Деньги пришли по безналу, но чек выбили как по наличному расчету: что с НДС

Для расчета НДС нужно уточнить момент определения налоговой базы.

ИП на УСН с НДС 5% продал товар по безналичному расчету организации. Счет и счет-фактура выписаны с указанием НДС, деньги поступили на расчетный счет. Но через кассу выбили чек по наличному расчету.

Придется ли два раза облагать продажу НДС, или можно уменьшить на сумму, полученную на расчетный счет, спросили в ТГ-чате ФНС.

Налоговики объяснили, что в этой ситуации моментом определения налоговой базы (п. 1 ст. 167 НК) будет наиболее ранняя из следующих дат:

• день отгрузки (передачи) товаров;

• день оплаты/частичной оплаты в счет предстоящих поставок.

Подробнее о том, как бизнесу работать с НДС, расскажем на курсе повышения квалификации «Учет НДС — 2026». Вы узнаете, как работать с НДС в торговле, делать вычеты и восстанавливать налог, научитесь заполнять декларацию по НДС и составлять счета-фактуры по новым требованиям.

Цена курса со скидкой 66%: 8 800 ₽ вместо 26 000 ₽. Осталось 4 места по этой цене.

Записаться

После обучения вы получите удостоверение о повышении квалификации на 120 ак. часов.